问题已解决
老師你好,工程施工有這個(gè)分錄: 結(jié)轉(zhuǎn)收入成本時(shí):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入我知道是開票金額,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的數(shù)怎么來,是這之前需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄嗎?
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您好,這是自己計(jì)算出來的,根據(jù)工程合同
登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 (這個(gè)用自制原始憑證就可以,憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處)
借:工程施工—合同毛利
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
全部分錄
工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
(1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本
借:工程施工-合同成本
貸:應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等
(2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款
借:應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算
(3)登記已收的工程價(jià)款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 (這個(gè)用自制原始憑證就可以,憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處)
借:工程施工—合同毛利
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
(5)工程完工時(shí),將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖
借:工程結(jié)算
貸:工程施工-合同毛利
工程施工-合同成本
2024 03/03 13:14
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84784953 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 03/03 13:23
老師,如果這工程中途停工了,收到一小部分款項(xiàng),又如何做分錄呢?
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/03 13:25
您好,還是按上面的步驟來
(3)登記已收的工程價(jià)款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
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2024 03/03 13:48
就是收到款的時(shí)候,我的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本已大于收入,這個(gè)數(shù)值我可以寫小一點(diǎn)嗎?不然合同毛利就是負(fù)數(shù)了
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廖君老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/03 13:49
您好,可以的,工程結(jié)束時(shí)再結(jié)算一次合同毛利
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