问题已解决
如果員工已經(jīng)墊付了小區(qū)電費并且沒有提供發(fā)票,公司先行報銷的情況下,可以按照如下方式記賬: 1. 先將員工墊付的電費認作其他應(yīng)付款或暫支款: ``` 借:其他應(yīng)付款/暫支款 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 ``` 解釋:員工墊付的費用先臨時記錄在其他應(yīng)付款或暫支款中,公司支付給員工相應(yīng)的款項。 2. 在員工后續(xù)提供發(fā)票后,再對應(yīng)記賬處理相應(yīng)費用: ``` 借:相關(guān)費用科目(如管理費用-水電費) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) ``` 和 ``` 借:其他應(yīng)付款/暫支款 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 ``` 解釋:收到發(fā)票后,將費用轉(zhuǎn)入相應(yīng)費用科目,并記錄增值稅進項稅額;同時,清理之前的其他應(yīng)付款或暫支款賬戶。 我掛其他應(yīng)收款去了,那以后像這種員工先墊付,沒有的發(fā)票的情況下,都做其他應(yīng)付款-暫支款,等發(fā)票來了,再沖,是不
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