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郭老師好，增值稅留底稅抵之前的欠稅，還有滯納金，怎么做賬
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你好，你的留底在哪個(gè)科目里面掛著轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
03/01 14:18
84785037 
03/01 14:30
留底沒有轉(zhuǎn)出，也不用交稅沒做轉(zhuǎn)出未交增值稅。6月借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值，貸未交增值稅6000。8月只有購(gòu)入時(shí)借原材料，貸應(yīng)付，貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10000，銷售借應(yīng)收，貸主營(yíng)收入，貸銷項(xiàng)稅額2000，8月留底8000退稅抵6月未交6000，滯納金50，剩留底1950，8月賬沒做，現(xiàn)在12月項(xiàng)要怎么做
郭老師 
03/01 14:33
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅6000。
郭老師
03/01 14:33
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，2000
貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出，未交增值稅2000，
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50。
84785037
03/01 14:44
第一筆意思是和轉(zhuǎn)出我們每月要交的稅金一樣做，只是進(jìn)項(xiàng)多，未交稅金就在借方做。第二筆2000也是一樣進(jìn)項(xiàng)多就未交稅金在借方，滯納金呢，不用抵稅金嗎，直接在留底稅里面扣的
郭老師
03/01 14:45
是的，對(duì)的，是這么做的。
郭老師
03/01 14:45
像大雨下降的情況下，你可以不用做，你這個(gè)是特殊才讓你做了。
郭老師
03/01 14:45
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，你可以不用做的。
84785037
03/01 14:50
50不是用留底稅扣的嗎，要做幾筆，只有一筆做到營(yíng)業(yè)外支出？，還要做一筆嗎
郭老師
03/01 14:53
借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款50
84785037
03/01 14:59
不是銀行存款付的，都是用留底稅抵的，未交的6000和滯納金50，共抵了6050的留底稅
郭老師
03/01 15:05
那你借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，不是給你做了這一個(gè)。
郭老師
03/01 15:05
如果你不想體現(xiàn)未抵稅款是1850，第二個(gè)分錄不用做，只做第一個(gè)和第二個(gè)。
84785037
03/01 15:09
我再想想，謝謝老師
郭老師
03/01 15:11
可以的，可以再看一下的。
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