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那我匯算清繳調(diào)增利潤表數(shù)據(jù)不一祥，不用修改財(cái)報(bào)年報(bào)嘛

反過來不行的，清算套表先申報(bào)時(shí)，應(yīng)該會有提示的。財(cái)務(wù)年報(bào)沒報(bào)

比如23年財(cái)報(bào)不用交稅，24年匯算調(diào)增交稅，那利潤表數(shù)據(jù)不就對不上了。

假如涉及利潤表的變動的，要重新申報(bào) 納稅調(diào)整的部分不涉及利潤表 不用重新申報(bào)年報(bào)

同學(xué)你好。是這樣理解的 所得稅主表的部分 是分好幾個(gè)部分來的。 利潤表 納稅調(diào)整表 彌補(bǔ)表 等等 因此，主表上涉及的 和利潤表 不一致的部分 系統(tǒng)會需報(bào)警

老師的意思，先申報(bào)年報(bào)，在申報(bào)匯算，調(diào)增不影響利潤表

比如說23年暫估費(fèi)用，不交稅，匯算直接調(diào)增就好了

對的。 年報(bào)的數(shù)據(jù)先申報(bào) 年報(bào)中利潤總額 要和 所得稅主表的 利潤總額是一樣的 納稅調(diào)整的部分 最終的結(jié)果 只影響 應(yīng)交所得稅的計(jì)算。這部分不會再影響到利潤表的改變了 否則會 死循環(huán) 因此，一定先 年報(bào) 后 所得稅匯算清繳申報(bào)

那匯算交的稅不用計(jì)提然后在繳納了吧

23 年 暫估部分，假如 24 年來發(fā)票了， 要在所得稅主表中申報(bào)， 那就先把 稅務(wù)局的 利潤表先改過來。 提交后，主表會根據(jù)各報(bào)表的勾稽關(guān)系自動做出判斷的

不需要了。本身 稅會就是有差異存在的 實(shí)際繳納后，稅金差異放在 24 年帳上就行 或者通過 以前年度損益調(diào)整 科目 體現(xiàn)

繳納不用做分錄嘛

23年暫估，為什么要改利潤表，24年來發(fā)票，直接紅沖不就好了嘛，沒有匯算調(diào)增不就可以了

同學(xué)你好！ 【2024年繳納不用做分錄嘛】 ----要做的， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 2023年時(shí)，如果有利潤。應(yīng)當(dāng)計(jì)提稅費(fèi) 借：企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2023年暫估的成本或者費(fèi)用 不準(zhǔn)的情況下，2024年發(fā)票收到時(shí) 1）1種處理，就直接做在2024年，當(dāng)作2024年費(fèi)用或成本。 2）另1種處理，就是 用【以前年度損益調(diào)整】把它算到23年的利潤里去 ? ?在24年5月31號前，進(jìn)行所得稅清算申報(bào)時(shí)，調(diào)整給稅務(wù)局申報(bào)的利潤表 然后，所得稅主表中 就是正確的申報(bào)了。

都是小企業(yè)準(zhǔn)則，為什么要調(diào)整

同學(xué)你好！ 如果是小企業(yè)準(zhǔn)則 ，如果覺得費(fèi)用暫估的不合理，? 如果覺得有必要，也是可以調(diào)賬的 只是不用【以前年度損益調(diào)整】這個(gè)會計(jì)科目

暫估費(fèi)用，5月來了一部分，不應(yīng)該先紅沖嘛，然后剩下的匯算調(diào)增，難道老師的意思不用紅沖嘛

沒有不合理，只是暫估部分，在匯算之前來了一部分發(fā)票，紅沖一部分，剩下的調(diào)增不就好了嘛

同學(xué)你好！ 1)2023年5月暫估來了一部分。假如是原材料? 剩余的要調(diào)整的這個(gè)數(shù)據(jù)，? 在匯算申報(bào)時(shí)，不是? 【納稅調(diào)整表 】里填寫。 是在【利潤表】里填寫成正確的，主表就會帶出正確的數(shù)據(jù)。 然后，這個(gè)數(shù)據(jù)在2024年的賬上，直接做 會計(jì)分錄： 借或者貸：原材料? 貸或者借：未分配利潤 這樣才能保持 匯算報(bào)表? 和 你的財(cái)務(wù)賬一致 這樣做，不影響2024年當(dāng)期利潤 2)而不是說，你直接做在2024年某月 借或者貸：原材料? 貸或者借：管理費(fèi)用 等 然后，結(jié)轉(zhuǎn)損益 貸或者借：管理費(fèi)用 等 借或者貸：本年利潤 如果這樣做， 這筆賬是影響 到 2024年當(dāng)期利潤了

23暫估的費(fèi)用，24年來了一部分，不能直接匯算調(diào)增嘛，還要調(diào)增利潤表？

同學(xué)你好 匯算調(diào)增可以的，是說，不是填寫在 匯算套表里，的【納稅調(diào)整表】中 而是填寫在 【利潤表】和【 管理費(fèi)用表】 里， 然后，這些個(gè)數(shù)據(jù)，自動帶入到 主表 里

你說的是匯算的管理費(fèi)用表，那一欄呢

不是要先紅沖嘛，我的意思財(cái)報(bào)要不要調(diào)整

同學(xué)你好！ 你的管理費(fèi)用里2級明細(xì)，是哪個(gè)科目暫估多了或者少了， 就在那一行 調(diào)整，就行 你要是打算把這個(gè)費(fèi)用，在2024年6月前的所得稅匯算時(shí) 計(jì)入 稅務(wù)局的相關(guān)報(bào)表時(shí)， ?那么，假定2月才能拿到發(fā)票，差異金額=100元。咨詢費(fèi) 1）會計(jì)財(cái)務(wù)賬上， 借：未分配利潤? 100 貸：應(yīng)付賬款? 100 保證不影響 2024年當(dāng)期的利潤表數(shù)據(jù)。 2023年的財(cái)務(wù)賬上的利潤表不用改。 2）稅務(wù)局的申報(bào) 【2023年期間費(fèi)用表】上管理費(fèi)用中? 咨詢費(fèi)? 那一行 【2023年利潤表】 管理費(fèi)用 原來的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上 直接加上 這 100元 總結(jié)： 稅局的財(cái)報(bào) 要改 公司里的財(cái)報(bào)不要改