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老師，上個(gè)月員工離職社保沒辦法做減員處理，替員工代繳了下個(gè)月的五險(xiǎn)，等于下個(gè)月員工自己承擔(dān)了全部五險(xiǎn)一金，分錄該怎么處理

84785038| 提問時(shí)間：02/20 16:38
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Deerlet老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)金額如果是員工承擔(dān)，就應(yīng)該是從工資中扣除
02/20 16:39
84785038
02/20 16:42
主要不會(huì)寫分錄
Deerlet老師
02/20 16:42
計(jì)提時(shí)就不應(yīng)該計(jì)提該部分金額進(jìn)費(fèi)用； 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10 借：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 -10
84785038
02/20 16:43
比方替她代繳了800
84785038
02/20 16:45
沒有做費(fèi)用
Deerlet老師
02/20 16:48
你好，繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 800 貸：銀行存款 800 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 800 借：應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 -800
84785038
02/20 16:50
好的，謝謝老師
Deerlet老師
02/20 16:53
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