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企業(yè)增值稅月末和年末結(jié)轉(zhuǎn)流程

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2024 02/18 15:37
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陳陳陳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
月末和年末結(jié)轉(zhuǎn)流程是一樣的，都是將銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出抵減后的余額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2024 02/18 15:38
84784947
2024 02/18 15:54
1.月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 2.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 1.1 若當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 2.1若當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)(此分錄也可不做，不結(jié)轉(zhuǎn)，稅額當(dāng)期留抵) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) ———————- 以上月末做完分錄之后，年末還需要再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
陳陳陳老師
2024 02/18 15:55
你好，年末無(wú)需再結(jié)轉(zhuǎn)
84784947
2024 02/18 16:02
那什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
84784947
2024 02/18 16:02
那什么情況下年末需要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
陳陳陳老師
2024 02/18 16:02
你好，年末都不需要進(jìn)行專(zhuān)門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅是按月處理的，只要每月正常結(jié)轉(zhuǎn)就好
84784947
2024 02/18 16:04
好的謝謝老師
陳陳陳老師
2024 02/18 16:05
不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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