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公司是生產(chǎn)桶裝水的公司，這個水廠用電在去年12月掛了往來，今年1月份進行支付，這個往來是掛應(yīng)付賬款還是其他應(yīng)付款

你好，車間的應(yīng)付賬款，后勤的其他應(yīng)付款。

這個應(yīng)付賬款核算內(nèi)容

哦，那就掛著應(yīng)付賬款。

郭老師，每月這個清零應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅下設(shè)的進項稅額和銷項稅額等三級科目，比如借應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 100 貸應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額 50 貸應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 50 ； 借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅50 貸:應(yīng)交稅費/未交增值稅 50；這個是一定要過應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目呢蛤

如果是一般納稅人的需要。

是一般納稅人，現(xiàn)在我新進了一家公司是生產(chǎn)桶裝 水和銷售水的公司

對的，是的，需要這么做。

這個我看今年1月份的科目余額表，這個應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額期初怎么會有一個1.96的余額

這個2023年每月清零，應(yīng)該不會有余額

你好，借方余額還是貸方

這個應(yīng)交 稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額是借方余額有1.96

你是不是多結(jié)轉(zhuǎn)了，你去查一下的，你的貸方余額是多少，你結(jié)轉(zhuǎn)到借方應(yīng)該也是多少。

如果是多結(jié)轉(zhuǎn)了應(yīng)該怎么處理

多結(jié)轉(zhuǎn)了紅沖之前怎么做的，做相反的就是。

這個增值稅附加稅是當月 就計提還是次月繳納時再計提

當月結(jié)轉(zhuǎn)，次月繳納申報。