免費(fèi)問答

鎖匯的意思就是說，今天，法郎對美元匯率為 0.645 到付款的那天。我就按照這個匯率用美元兌換成 法郎。把貨款順利支付出去。 在支付那天。銀行外匯牌價的匯率為 0.649。 那是不是 企業(yè)賺了 如果，支付那天。銀行外匯牌價為 0.06。那就相當(dāng)于 企業(yè)虧了。鎖匯 失敗

今天，我要鎖定匯率，是因為 我預(yù)估將來支付貨款那天，匯率會漲，提前和銀行簽訂協(xié)議，讓公司少承擔(dān)損失。

那是現(xiàn)貨市場上現(xiàn)在賣出瑞士法郎，到期買入瑞士法郎嗎？ 還是說現(xiàn)貨市場上現(xiàn)在不操作呀？ 因為我見過一道題，就是要求嗯，分別寫出現(xiàn)貨市場和期貨市場分別怎么操作的？

我這個問題不是針對這道題的選項來提問的，而是我的一個疑問

好的，明白了， 現(xiàn)貨市場 啥都不做 ，只簽訂合同就行 到期了。才實際進(jìn)行交易。

可是，老師在現(xiàn)貨市場上，現(xiàn)在時點也進(jìn)行操作了呢

我理解請回復(fù)這個問題很重要

同學(xué)你好。真抱歉。還在假期中，剛才和親戚去吃飯了。才回復(fù)你。 只要是 鎖匯的業(yè)務(wù)。 在答題目 時， 現(xiàn)匯市場 和 期貨市場 都要進(jìn)行交易的。 前面答復(fù)你時，就光想著，這個業(yè)務(wù)的實質(zhì)了， 且公司在鎖匯業(yè)務(wù)實際操作中，和書上學(xué)習(xí)的手續(xù)上有點差別的， 因此?；貜?fù)的有點魯莽了，考慮的太欠缺了。 再次給同學(xué) 說聲抱歉。實在太對不起了。

但是 圖片里的操作我理解不了，現(xiàn)貨市場我也認(rèn)為是不用操作，所以答案到底是什么意思？怎么理解呢？

同學(xué)你好，是指 應(yīng)收賬款的 鎖匯圖片，吧。 是這樣理解的。 首先， 現(xiàn)貨市場 就是指實實在在的銀行柜臺交易， 期貨市場，就是指和銀行簽訂遠(yuǎn)期合約。然后， 你橫著看。 1)6 月 10 號時，從銀行買入 50 萬美元?；ㄙM(fèi)了 339 萬人民幣。這個錢 相當(dāng)于花出去了。 同日，和銀行簽訂了遠(yuǎn)期合約。內(nèi)容為把 12 月要收回的 50 萬美元 ， 先賣給銀行?？梢垣@得 341 萬人民幣 匯兌收益=341-339=2 2)12 月 10 號時，公司的貨款收到了 50 萬美元，我把它賣給銀行，可以獲得 334 萬人民幣。 同日，遠(yuǎn)期合約到期了。再花費(fèi) 334 萬人民幣把 50 萬美元買回來。 匯兌收益=334-334=0 3)題目要求 現(xiàn)貨市場和期貨市場 分開寫，就是 豎著看。 容易暈

實際工作中。鎖匯交易 的確不是 實實在在的交易。分幾種情況

一種是 簽訂合同時。銀行怕 企業(yè)失信，會讓企業(yè)繳納一定比例的保證金

一種是 用企業(yè)在銀行的 信用額度 做抵押

6.10，為什么要買入50萬美元？這本來就是我的應(yīng)收賬款呀，為什么要買入？

12月10日到期之后，為什么要賣出啊？那我的應(yīng)收賬款我收回來就行了，為什么要賣出？

鎖匯的目的。就是，擔(dān)心 匯率變動 引起 匯兌損失 匯兌損失，就是 外幣和本幣之間的轉(zhuǎn)換 形成的， 那怎么鎖匯呢，必須的 要把外幣 進(jìn)行交易 才能顯示出。匯率波動

在現(xiàn)匯市場 和 期貨市場 進(jìn)行 美元的 交易 兩進(jìn)兩出 并沒有 導(dǎo)致 50 萬美元 發(fā)生任何變動

6月10日，，為什么要買入50萬美元？這本來就是我的應(yīng)收賬款呀，為什么要買入？ 月10日到期，為什么要賣出??？那我的應(yīng)收賬款我收回來就行了，為什么要賣出？ 我就是理解不了為什么要這樣操作？

這樣理解， 1)首先，6/10 時財務(wù)帳產(chǎn)生了 50 萬美元的 應(yīng)收賬款，它這個錢 要在 12/10 時才能收到。在此時，這個應(yīng)收賬款 兌換成人民幣為 339 萬元 2)預(yù)估 12/10 收到時，按照當(dāng)天的匯率 ，它只值 334 萬，這樣的話，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款 貶值了，利潤表上 出現(xiàn)了，匯兌損失=334-339=-5 萬元 3)為了防止這種結(jié)果的發(fā)生。財務(wù)上決定在 6/10 時，和中國銀行簽訂 遠(yuǎn)期合約。 4) 簽了合約，就得聽中國銀行的安排了。中國銀行要求我們必須先拿 50 萬美金出來，在銀行柜臺賣給銀行.同時，中國銀行按照銀行的遠(yuǎn)期市場的匯率再 賣給公司 50 萬美元。 兩個美元金額一致，相當(dāng)于沒有發(fā)生業(yè)務(wù)。但是，對應(yīng)的人民幣 價值不一樣的。就產(chǎn)生了 匯兌收益。 5)在這個時候。就和應(yīng)收賬款這個科目沒有關(guān)系了。就只和 銀行存款 【美元和 人民幣 】 有關(guān)系了。

還是理解不了

鎖匯 就是套期保值的一種方式。 目的就是 讓企業(yè)少承擔(dān) 匯率變動 造成的損失。 寫成會計分錄 借 應(yīng)收賬款 美元 50*6.78=339 貸 主營業(yè)務(wù)收入 339 套期保值業(yè)務(wù) 借 銀行存款人民幣戶 339 貸 銀行存款美元賬戶 50*6.78=339 借 銀行存款美元賬戶 50*6.82=341 貸 銀行存款人民幣 341 借 銀行存款人民幣 341-339=2 貸 財務(wù)費(fèi)用 2