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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)怎么理解資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)可抵扣暫時(shí)性差異？跟遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債又有什么關(guān)系，分不清
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你好同學(xué)！比如，固定資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，說(shuō)明資產(chǎn)計(jì)提的折舊小于稅法計(jì)提的折舊，企業(yè)少計(jì)了折舊，費(fèi)用少了，利潤(rùn)高了，企業(yè)多交所得稅。那么這部分差額稅法是可以允許抵扣的，而企業(yè)未抵扣且以后也可以抵扣，那么就是可抵扣晢時(shí)性差異。這個(gè)差異會(huì)導(dǎo)致企業(yè)以后少交稅，所以是資產(chǎn)，不是真實(shí)的資產(chǎn)，名稱遞延所得稅資產(chǎn)）
02/07 16:53
小碧老師 
02/07 16:53
你好同學(xué)！比如，固定資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，說(shuō)明資產(chǎn)計(jì)提的折舊小于稅法計(jì)提的折舊，企業(yè)少計(jì)了折舊，費(fèi)用少了，利潤(rùn)高了，企業(yè)多交所得稅。那么這部分差額稅法是可以允許抵扣的，而企業(yè)未抵扣且以后也可以抵扣，那么就是可抵扣晢時(shí)性差異。這個(gè)差異會(huì)導(dǎo)致企業(yè)以后少交稅，所以是資產(chǎn)，不是真實(shí)的資產(chǎn)，名稱遞延所得稅資產(chǎn)）
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