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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，公司11月份先支付100萬(wàn)未收到發(fā)票，分錄如下：麻煩老師幫我看一下11月份分錄對(duì)不對(duì)和12月份的分錄在24年1月份時(shí)要怎么沖了負(fù)債，如何做分錄？ 1、借：庫(kù)存商品-暫估100，貸預(yù)付帳款-A公司100，借預(yù)付帳款-A公司100，貸銀行存款100，11月份底收到發(fā)票200萬(wàn)，分錄：借庫(kù)存商品-A產(chǎn)品200，借庫(kù)存商品-暫估負(fù)數(shù)100，貸預(yù)付帳款-A公司100 2、12月份支付了100貨款就多開(kāi)發(fā)票的那部分，12月份忘記沖掉了11月份預(yù)付A公司100萬(wàn)，12月份做的分錄如下：借：庫(kù)存商品-暫估100，貸預(yù)付帳款-A公司100，借預(yù)付帳款-A公司100，貸銀行存款100
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！老師正在看題目
2024 02/07 11:11
丁小丁老師 
2024 02/07 11:15
您好！12月支付貨款就不用增加庫(kù)存商品了，你11月底收到發(fā)票，就確認(rèn)了全部的200庫(kù)存商品了，12月只要做銀行存款支付的憑證就可以了，
借：預(yù)付賬款100
貸：銀行存款100
84784987 
2024 02/07 11:34
老師，是的，12月份我忘記了，做了確認(rèn)庫(kù)存，現(xiàn)24年1月份了，我要怎么修改，如何做分錄？
丁小丁老師
2024 02/07 11:47
您好！紅字沖掉多確認(rèn)的庫(kù)存就好了，也就是做相反分錄
84784987
2024 02/07 12:02
老師那100的負(fù)債呢，怎么做分錄在1月份，12月份我沒(méi)有沖掉？只是做了確認(rèn)庫(kù)存的分錄
丁小丁老師
2024 02/07 13:36
您好！沒(méi)有預(yù)付賬款了呀，200都付了，預(yù)付賬款余額也平了哦
84784987
2024 02/07 14:05
老師，可是我的帳上還有負(fù)債，麻煩你看一下，我上面的分錄是不是哪里做錯(cuò)了
84784987
2024 02/07 14:09
老師，這是我確認(rèn)庫(kù)存時(shí)的分錄？
丁小丁老師
2024 02/07 14:10
您好！暫估的憑證也截個(gè)圖
84784987
2024 02/07 14:11
12月份只是確認(rèn)了庫(kù)存減少了銀行存款，忘記沖負(fù)債了，現(xiàn)在1月份我要怎么做分錄？付款時(shí)做的分錄如下：借：庫(kù)存商品-暫估100，貸預(yù)付帳款-A公司100，借預(yù)付帳款-A公司100，貸銀行存款100，
84784987
2024 02/07 14:26
麻煩老師看一下
84784987
2024 02/07 14:27
對(duì)方還有一張，麻煩老師看一下
丁小丁老師
2024 02/07 14:38
您好!你實(shí)際最后的庫(kù)存是294萬(wàn)？那就沒(méi)錯(cuò)，那你們不就是還有100多萬(wàn)沒(méi)支付嗎？
84784987
2024 02/07 15:18
你好，老師，款已經(jīng)是全部給的了載圖我發(fā)不上來(lái)，我是每次付款了做分錄是都是入庫(kù)存商品暫估的，而且對(duì)方還欠我們票呢，到12月份為止，我沒(méi)有辦法可以把全部截圖發(fā)上來(lái)，11月份%2b12月份我們總共付款500多萬(wàn)的，實(shí)際收到發(fā)票294，因十二月份付款時(shí)我沒(méi)有把100多萬(wàn)的負(fù)債沖掉，都是走借庫(kù)存商品暫估，貸預(yù)付帳款，借預(yù)付帳款，貸銀行存款，所以我多做了庫(kù)存也沒(méi)有把100多萬(wàn)負(fù)債沖掉，現(xiàn)在24年1月份我不知道 怎么做分錄？因?yàn)榭缒炅?，帳上?kù)存多了，而且負(fù)債沒(méi)有沖掉
丁小丁老師
2024 02/07 15:21
您好！如果只是多確認(rèn)了庫(kù)存和預(yù)付賬款，那就做相反分錄，把多的100多萬(wàn)沖紅，這個(gè)不涉及損益
借：庫(kù)存商品 -100
貸：預(yù)付賬款-100
84784987
2024 02/07 15:41
老師，那我在24年1月份直接這個(gè)分錄？不涉及損益就不會(huì)影響23年企業(yè)所得稅對(duì)么？
借：庫(kù)存商品 -100
貸：預(yù)付賬款-100
84784987
2024 02/07 15:54
老師，另外我要附什么憑證在后面？
丁小丁老師
2024 02/07 15:56
您好！是的，不影響所得稅，更正憑證不需要附件，摘要里面寫(xiě)明更正幾月幾號(hào)憑證即可
84784987
2024 02/07 17:21
好的，謝謝老師
丁小丁老師
2024 02/07 17:40
不客氣，有問(wèn)題再溝通
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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