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老師,如果去年12月個稅在24年1月申報錯了,現(xiàn)在去更正申報,是不是也要更正申報12做財務(wù)報表和所得稅申報表。但是12月的賬務(wù)不修改,而是通過1月或者2月做賬,通過以前年度損益調(diào)整去做賬?

84784947| 提問時間:02/05 13:09
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
你好,如果差額不大,不用修改報表,更正申報表后,再本月調(diào)整差異
02/05 13:11
84784947
02/05 13:22
那能這么說嗎,一,如果應(yīng)付職工薪酬差額大,更正個稅,也要更正第四季度財務(wù)報表和所得稅,那賬務(wù)處理是不是需要在1月通過以前年度損益調(diào)整做賬,這樣稅務(wù)的第四季度報表里負債,權(quán)益就跟我們軟件里的12月報表金額不一樣了。
84784947
02/05 13:24
二,如果金額相差不大,只更正申報12月個稅,不用更改其他報表。2月做賬時再通過應(yīng)付職工薪酬和以前年度損益調(diào)整去入賬是吧。
高輝老師
02/05 13:25
你好,你的理解是對的。 如果差別不太大,工資計提本身就是不能保證完全準確的??梢哉T?月做沖銷,在匯算的時候正常匯算職工薪酬就可以
84784947
02/05 13:29
那,如果不更正財報和所得稅的情況下,5月匯算清繳時,如果其他數(shù)據(jù)不改動,還有業(yè)務(wù)招待費不調(diào)整的,其他限額扣除不調(diào)整的情況下,是不是可能會產(chǎn)生所得稅退稅(正利潤的情況下)。
高輝老師
02/05 13:31
你好,單考慮職工薪酬,就根據(jù)其是調(diào)增或者調(diào)減,確認是否交稅或者退稅的可能
84784947
02/05 13:35
嗯嗯,明白了老師。謝謝您
高輝老師
02/05 13:35
不客氣,祝工作順利
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