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請問老師，2022年企業(yè)賬面按照收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)的收入，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)人員按照與甲公司合同做了財(cái)審調(diào)整分錄：借 應(yīng)收賬款 11300 貸 主營業(yè)收入10000 貸應(yīng)交稅費(fèi)1300元。2023年企業(yè)賬面因收到了甲公司11300元，企業(yè)在2023年賬面確認(rèn)這筆收入，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，2023年財(cái)審做了調(diào)整沖回2022年這筆分錄。但是有個問題2022年企業(yè)并沒有根據(jù)財(cái)審調(diào)賬，因此應(yīng)收賬款2023年期初=2022年期末=0，導(dǎo)致2023年調(diào)整完畢后應(yīng)收賬款為負(fù)11300元。請問老師2023年財(cái)審是不是少做一筆分錄
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你好，可以把相關(guān)分錄發(fā)一下的呢
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，2023年財(cái)審做了調(diào)整沖回2022年這筆分錄。
2024 02/05 08:16
84785035 
2024 02/05 08:19
借 ：應(yīng)收賬款-11300 貸：主營業(yè)務(wù)成本 -10000 貸應(yīng)交增值稅-1300
小小霞老師 
2024 02/05 08:20
2023年企業(yè)賬面因收到了甲公司11300元，企業(yè)在2023年賬面確認(rèn)這筆收入
這里是不是確認(rèn)了收入，和銀行存款
84785035
2024 02/05 08:24
對呀
企業(yè)賬面2023年確認(rèn)了，所以財(cái)審做的沖回
小小霞老師
2024 02/05 08:34
那沒有少做分錄的呢
84785035
2024 02/05 18:57
關(guān)鍵是企業(yè)沒有根據(jù)財(cái)審的調(diào)整，修改賬，所以做了這筆沖減分錄后，企業(yè)賬面的2023年賬面期末余額是零。導(dǎo)致應(yīng)收賬款就是負(fù)數(shù)了。
小小霞老師
2024 02/05 22:43
那企業(yè)做的修改導(dǎo)致應(yīng)收賬款就是負(fù)數(shù)了。你可以發(fā)下全面分錄嗎？或者沒有涉及損益類科目，你可以做調(diào)整分錄的呢
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