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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)收到一筆款是合同約定30%預(yù)付款, 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 等待轉(zhuǎn)收入的時(shí)候不再確認(rèn)稅金,這樣合理么?
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速問速答您好,我看一下題目哈。
02/04 14:12
小萌老師
02/04 14:15
您好,預(yù)收款沒有開發(fā)票的話:收款時(shí):
借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款-某某公司
開了發(fā)票轉(zhuǎn)收入時(shí):
借:預(yù)收賬款-某某公司 貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
這樣比較合理一點(diǎn)
84785045
02/04 14:17
我需要考慮的是稅務(wù)上要求收到款時(shí)產(chǎn)生納稅義務(wù),之前是按您說的這么操作的,可是報(bào)稅報(bào)到未開票收入,這樣賬套上的收入,和賬套上的增值稅余額(有留抵稅額)就無法對(duì)應(yīng),這樣也合理么?
小萌老師
02/04 14:18
您好,增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為貨物移送當(dāng)天,也就是說如果貨物的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移了,請(qǐng)問您這邊的貨物已經(jīng)轉(zhuǎn)移給對(duì)方了嗎?
84785045
02/04 14:26
還沒有,謝謝
小萌老師
02/04 14:31
您好,采取預(yù)收貨款方式銷售貨物,為貨物發(fā)出的當(dāng)天發(fā)生增值稅納稅義務(wù),您還沒有發(fā)放貨物的話,納稅義務(wù)應(yīng)該沒有產(chǎn)生。
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