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公司10月留底500,9月未交450,沒退錢回來,直接轉(zhuǎn)出抵扣了,但是填金額把450填成460了,留底報(bào)表上剩40,但我賬上借方是剩50,10元差額怎么做賬

84785037| 提问时间:2024 02/03 17:09
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崔志杰老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
你說的“填金額把 450 填成 460 了”,我理解為是在納稅申報(bào)表上的填報(bào)失誤,這只是數(shù)據(jù)填報(bào)的錯(cuò)誤,不涉及會計(jì)分錄的調(diào)整。 如果你是指會計(jì)記賬金額錯(cuò)誤,即 10 月的留抵稅額在會計(jì)上少記了 10 元,那么需要進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)調(diào)整: 1.?調(diào)整 10 月的會計(jì)分錄:假設(shè) 10 月的留抵稅額是 500 元,而你只記錄了 490 元,那么你需要做一筆調(diào)整分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 2.?調(diào)整 11 月的會計(jì)分錄:假設(shè) 11 月的應(yīng)納稅額是 1000 元,而你只記錄了 990 元,那么你需要做一筆調(diào)整分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 10
2024 02/03 17:11
崔志杰老師
2024 02/03 17:12
1.?調(diào)整 10 月的留抵退稅金額: 借:其他應(yīng)收款-留抵退稅 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10 2.?收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 10 貸:其他應(yīng)收款-留抵退稅 10
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