免費(fèi)問(wèn)答

同學(xué)你好，如果說(shuō)具體計(jì)提比例 老師這邊是不低基本工資的 0.5/100. 假如說(shuō)，員工基本工資是 1000 那么工會(huì)會(huì)費(fèi)=1000*0.5/100=5元，

同時(shí)，再掛往來(lái) 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)會(huì)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-工會(huì) 老師 這一步是什么意思， 能和下一步支付給工會(huì)合并嗎？

同學(xué)你好，沒(méi)問(wèn)題的， 掛往來(lái)，是想讓賬務(wù)清爽，月底時(shí)，能看清 還欠工會(huì)多少錢(qián)， 其實(shí)，不掛往來(lái)都行，就直接沖銷(xiāo) 應(yīng)付職工薪酬 所以， 你的想法，也是合理的，可以合并的， 只要能把賬務(wù)處理正確就行

借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)會(huì)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-工會(huì) 下個(gè)月給工會(huì)付錢(qián)時(shí)， 借：其他應(yīng)付款-工會(huì) 貸：銀行存款,，老師，您說(shuō)的這兩步有個(gè)問(wèn)題，就是貸銀行存款這里， 我們現(xiàn)在是公司轉(zhuǎn)給工會(huì)一筆1000元，包含個(gè)人會(huì)費(fèi)（工資*0.5%）和工會(huì)經(jīng)費(fèi)（工資*2%），這種情況下，個(gè)人會(huì)費(fèi)貸方這里寫(xiě)什么科目呢？

同學(xué)你好，全部流程是這樣的。我給你重寫(xiě)一遍， 就單說(shuō)工會(huì)會(huì)費(fèi)，其他都不考慮 1）計(jì)提個(gè)人工會(huì)會(huì)費(fèi)時(shí)。 借：管理費(fèi)用? ? ? 5 貸：其他應(yīng)付款-工會(huì)? 5 2）計(jì)提公司工會(huì)會(huì)費(fèi)時(shí) 借：管理費(fèi)用? 20 貸：應(yīng)付職工薪酬? ?20 3）當(dāng)月或者次月轉(zhuǎn)到工會(huì)時(shí) 借：其他應(yīng)付款-工會(huì)? 5 ? ?應(yīng)付職工薪酬? ?20 貸：銀行存款? ? ? 25 老師寫(xiě)的是 其中一種做法，?? 也有的公司，把公司承擔(dān)部分，貸方 也是用【其他應(yīng)付款】 的，

老師，1）這里計(jì)提時(shí)貸方是否可以是應(yīng)付職工薪酬-會(huì)費(fèi)? 然后支付工資的時(shí)候會(huì)費(fèi)未付，貸其他應(yīng)付款-會(huì)費(fèi)， 等轉(zhuǎn)到工會(huì)時(shí)，沖掉其他應(yīng)付款-會(huì)費(fèi)，可以嗎?

【1）這里計(jì)提時(shí)貸方是否可以是應(yīng)付職工薪酬-會(huì)費(fèi)?】 ----不能這樣寫(xiě)，因?yàn)?這個(gè)就象 個(gè)稅一樣，是你們公司代替員工繳納的，并不是公司承擔(dān)的，只有公司承擔(dān)的，才能計(jì)入這個(gè)科目 【然后支付工資的時(shí)候會(huì)費(fèi)未付，貸其他應(yīng)付款-會(huì)費(fèi)， 等轉(zhuǎn)到工會(huì)時(shí)，沖掉其他應(yīng)付款-會(huì)費(fèi)，可以嗎?】 ----后半句是正確 的，? 轉(zhuǎn)到工會(huì)時(shí)，沖銷(xiāo)其他應(yīng)付款，? 就行

老師， 發(fā)工資的時(shí)候這個(gè)分錄不平了， 剛好差個(gè)人會(huì)費(fèi)的金額

這樣嗎，個(gè)人會(huì)費(fèi)屬于工資，因此， 你把這個(gè)工會(huì)會(huì)費(fèi) 增加? 管理費(fèi)用 借：管理費(fèi)用? 工資+會(huì)費(fèi) ? ? 貸：應(yīng)交個(gè)稅 ? ? ? ? ?其他 應(yīng)付款-會(huì)費(fèi) ? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬 ? ? ?