問(wèn)題已解決

老師，一月份提前把二月份的工資發(fā)放了，怎么做賬

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2024 02/01 12:36
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劉允文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
您好，針對(duì)您的問(wèn)題回答如下：銀行提前發(fā)放二月份的工資，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)，后面在二月份的賬目中正常計(jì)提對(duì)應(yīng)金額的工資就可以了。 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 把之前應(yīng)付職工薪酬 的負(fù)數(shù)沖正即可
2024 02/01 12:39
84784954
2024 02/01 12:54
老師，那現(xiàn)在1月份的賬該怎么做呢
劉允文老師
2024 02/01 12:59
您好，舉個(gè)例子：如二月份應(yīng)發(fā)50000元工資，在一月份提前發(fā)放 1月份做賬： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 50000 貸：銀行存款-某某銀行?50000 注意這個(gè)時(shí)候的科目余額表 應(yīng)付職工薪酬 會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)50000 說(shuō)明就是提前發(fā)了工資 這個(gè)暫時(shí)不用管 2月份做賬： 借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用等? 50000 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 50000? 這時(shí)就可以把之前的科目余額表里應(yīng)付職工薪酬的負(fù)數(shù)50000沖正歸0了
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