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問題已解決
請(qǐng)問一下去年我們付幾個(gè)專家工資（簽職工合同，提前一次性支付整年工資），比如每人15000工資，公司銀行付每人5000元，還有10000元是老板私人付的，問題來了，1.以前的會(huì)計(jì)老板私人付的1萬元，她沒有沖老板借款，她沒有做賬上，我現(xiàn)在可以在賬上補(bǔ)做嗎，分錄怎么做，2.她沒有申報(bào)個(gè)稅，我要去更正補(bǔ)申報(bào)，應(yīng)該怎么申報(bào)，是按5000申報(bào)還是按15000元申報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.關(guān)于私人付款的10000元，如果之前的會(huì)計(jì)沒有將其計(jì)入公司賬戶，您現(xiàn)在想要在賬上補(bǔ)做，可以按照以下步驟進(jìn)行：
補(bǔ)做老板私人付款的分錄：
借：銀行存款 10000
貸：其他應(yīng)付款-老板 10000
當(dāng)這10000元用于支付專家工資時(shí)，分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 15000
貸：銀行存款 5000
其他應(yīng)付款-老板 10000
1.關(guān)于個(gè)稅申報(bào)的更正，您需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交更正申報(bào)申請(qǐng)，并提供相關(guān)的支付憑證和合同等證明材料。具體申報(bào)方式如下：
如果專家與公司簽訂了勞動(dòng)合同并且公司支付了15000元的工資，那么公司需要為專家申報(bào)個(gè)人所得稅。申報(bào)的稅款基數(shù)應(yīng)為15000元。如果之前只按5000元申報(bào)了個(gè)稅，則需要更正申報(bào)并補(bǔ)繳差額部分的稅款。
02/01 10:40
84785044 
02/01 10:46
你看清楚題目，
1.去年3月是公司賬上付給專家5000，以前的會(huì)計(jì)做了分錄，
借：管理費(fèi)用-工資 5000
貸：銀行存款 5000
老板去年2月私人付的10000，她沒有做賬
2.她沒有申報(bào)個(gè)稅，我需要去稅務(wù)局更正報(bào)表，因?yàn)?月銀行付了5000元，私人10000沒有做賬上，跨年補(bǔ)話，我去更正上一年的個(gè)稅應(yīng)該按5000補(bǔ)還是15000補(bǔ)呢
樸老師 
02/01 10:48
那你這個(gè)補(bǔ)做就可以
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2.補(bǔ)報(bào)在12月就可以
84785044
02/01 10:55
老師啊，你能不能認(rèn)真看看題目啊，個(gè)稅申報(bào)不是收付實(shí)現(xiàn)制的嗎，漏的是去年的工資了，我延續(xù)以前會(huì)計(jì)的報(bào)稅習(xí)慣，計(jì)提本月，付和申報(bào)都是上一個(gè)月，所以已經(jīng)跨年了，我2月份付和申報(bào)都是今年1月的工資，但是這個(gè)全年3月付銀行付的5000元沒有申報(bào)，剩余10000沒有做賬，也沒有什么，應(yīng)該怎么弄呢
84785044
02/01 10:56
老師啊，你能不能認(rèn)真看看題目啊，個(gè)稅申報(bào)不是收付實(shí)現(xiàn)制的嗎，漏的是去年的工資了，我延續(xù)以前會(huì)計(jì)的報(bào)稅習(xí)慣，計(jì)提本月，付和申報(bào)都是上一個(gè)月，所以已經(jīng)跨年了，我2月份付和申報(bào)都是今年1月的工資，但是這個(gè)去年3月銀行付的5000元沒有申報(bào)，剩余10000沒有做賬，也沒有申報(bào)應(yīng)該怎么弄呢
84785044
02/01 10:59
如果只是沒有申報(bào)，我就直接去稅務(wù)更正補(bǔ)報(bào)就行，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)私人付的10000沒有做賬，現(xiàn)在賬上補(bǔ)的話，那到底應(yīng)該怎么申報(bào)，是直接按15000更正去年申報(bào)的，還是指更正補(bǔ)5000元就行，1萬元今年這個(gè)月和今年付的工資合并申報(bào)呢
樸老師
02/01 11:05
三月沒申報(bào)的你需要更正申報(bào)
一萬元你要做在這個(gè)月就下個(gè)月申報(bào)
84785044
02/01 11:13
你的意思是更正申報(bào)去年3月申報(bào)就按5000元申報(bào)，在賬上補(bǔ)去年的10000元，摘要寫：補(bǔ)做2023年專家工資 ，借：管理費(fèi)用10000，貸應(yīng)付職工薪酬10000，借應(yīng)付職工薪酬10000，貸：其他應(yīng)付款10000
之后這1萬申報(bào)不在2023年里申報(bào)，在2024年里申報(bào)，對(duì)嗎
樸老師
02/01 11:21
對(duì)的
我是這個(gè)意思
可以這樣做
84785044
02/01 11:27
老板私人給的這10000元以什么為原始憑證
樸老師
02/01 11:33
這個(gè)是給的現(xiàn)金還是打款
打款有回單
現(xiàn)金用收據(jù)
84785044
02/01 15:01
微信轉(zhuǎn)的
84785044
02/01 15:02
沒有回單也沒有收據(jù)，微信轉(zhuǎn)賬，可以把以前微信轉(zhuǎn)賬的界面打印出來可以嗎
樸老師
02/01 15:03
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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