問(wèn)題已解決

老師，去年12月開票確認(rèn)收入今年1月紅沖了，這個(gè)賬怎么做，除了紅沖確認(rèn)收入那筆

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：01/31 15:12
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晗晗老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，1月份是退貨了嗎，為什么要紅沖，賬務(wù)處理紅沖確認(rèn)收入那筆，會(huì)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。成本也要相應(yīng)調(diào)整
01/31 15:14
84785007
01/31 15:18
開重了然后忘記了作廢，老師，那我收入的紅沖
84785007
01/31 15:20
成本紅沖是借:庫(kù)存商品 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 涉及未分配利潤(rùn)沒(méi)有，跨年了
晗晗老師
01/31 15:22
是的，如果你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沖主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和銷項(xiàng)、成本。如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過(guò)以前年度損益調(diào)整
晗晗老師
01/31 15:25
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就不涉及未分配利潤(rùn)了，直接結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，年末再將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。 如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過(guò)以前年度損益調(diào)整，那以前年度損益調(diào)整就直接結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了。
84785007
01/31 15:33
意思小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就直接紅沖收入和成本就行了，不用管其他的是嘛
晗晗老師
01/31 15:36
是的，收入和成本就結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了。
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