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問題已解決
老師:請問工資和社保一般什么時候計(jì)提？如果不計(jì)提，直接做支付的分錄可以嗎？
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工資和社保都是在發(fā)生的當(dāng)月計(jì)提的哈。不能直接支付
2024 01/31 10:51
84785024 
2024 01/31 10:53
那一般什時候才支付？
家權(quán)老師 
2024 01/31 10:55
申報(bào)社保和發(fā)工資時支付
84785024
2024 01/31 10:57
計(jì)提和支付怎樣做分錄？
家權(quán)老師
2024 01/31 10:58
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
84785024
2024 01/31 11:00
好的，謝謝！
家權(quán)老師
2024 01/31 11:03
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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