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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模咨詢服務(wù)業(yè)，沒有成本，只有費(fèi)用，3月開出發(fā)票，確認(rèn)了收入，月末只結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了吧？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
要有成本的，收入與成本有配比原則的。開辦企業(yè)沒有不會(huì)成本發(fā)生的。
2018 03/26 14:48
84785044 
2018 03/26 14:56
劉老師：我們是小規(guī)模咨詢服務(wù)行業(yè)，每月發(fā)生的是管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用，成本科目沒有，所以月末有了收入，就不用做結(jié)轉(zhuǎn)成本了吧？
張艷老師 
2018 03/26 15:00
需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，您可以這樣處理，將發(fā)生的這些費(fèi)用外加工資，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--辦公費(fèi)/工資等科目核算。月末主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收入都是需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目的。（即結(jié)轉(zhuǎn)損益）
84785044
2018 03/26 15:08
劉老師：根據(jù)我們領(lǐng)導(dǎo)的要求，工資進(jìn)入了營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他是管理費(fèi)用。那我月末只能結(jié)轉(zhuǎn)損益了。
張艷老師
2018 03/26 15:12
那樣處理也行的，這些就是發(fā)生的成本費(fèi)用了，都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。抱歉，開始沒太看懂您的意思。
84785044
2018 03/26 15:19
老師：月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤(rùn)
稅金及附加
管理費(fèi)用
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
這樣做分錄對(duì)嗎？
張艷老師
2018 03/26 15:24
對(duì)的，不過(guò)建議分類結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：稅金及附加
管理費(fèi)用
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
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