問(wèn)題已解決

老師 就是 行政罰款 不讓稅前扣除 所以不形成暫時(shí)性差異 比如是100萬(wàn) 那 賬面價(jià)值是100 稅法不讓扣除計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是0 嗎 為什么 賬面價(jià)值=計(jì)稅基礎(chǔ) 不形成差異啊

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：01/26 11:46
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
1.賬面價(jià)值：這是指資產(chǎn)或負(fù)債在公司的財(cái)務(wù)報(bào)表上記錄的金額。對(duì)于費(fèi)用類(lèi)項(xiàng)目，如行政罰款，其賬面價(jià)值通常等于實(shí)際支付的金額。 2.計(jì)稅基礎(chǔ)：這是指在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，資產(chǎn)或負(fù)債可以扣除或應(yīng)加回的金額。對(duì)于不允許稅前扣除的費(fèi)用，如行政罰款，其計(jì)稅基礎(chǔ)等于零，因?yàn)檫@些費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)稅收入時(shí)不能扣除。
01/26 11:53
84784990
01/26 13:53
這樣不是形成差異嗎
樸老師
01/26 13:57
同學(xué)你好 是的，形成差異的哦
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