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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！我1月份報(bào)個(gè)稅扣了員工個(gè)稅，工資是12月的，下月工資要扣掉，那現(xiàn)在咋做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以參考完整分錄
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 01/24 18:37
84785008 
2024 01/24 18:42
我現(xiàn)在就是要計(jì)提不會(huì)
小菲老師 
2024 01/24 18:44
同學(xué)，你好
發(fā)放工資的時(shí)候，計(jì)提個(gè)稅的，你看3
84785008
2024 01/24 18:45
我現(xiàn)在1月份發(fā)的12月工資，12月份交了個(gè)稅了！現(xiàn)在1月份的賬務(wù)要做繳納個(gè)稅，2月時(shí)發(fā)1月工資，才能扣12月個(gè)稅
84785008
2024 01/24 18:46
我現(xiàn)在在1月里面做繳納個(gè)稅，2月發(fā)1月工資，在1月工資里面扣這筆個(gè)稅錢
小菲老師
2024 01/24 18:50
同學(xué)，你好
我現(xiàn)在1月份發(fā)的12月工資，1月份的賬務(wù)要做繳納個(gè)稅，這個(gè)個(gè)稅是12月的個(gè)稅呀，你是根據(jù)發(fā)放的金額來計(jì)提個(gè)稅的
84785008
2024 01/24 18:59
我知道，我12月沒有計(jì)提個(gè)稅，現(xiàn)在就是1月交了個(gè)稅，只能從下月工資扣，這個(gè)賬務(wù)處理咋做？
84785008
2024 01/24 19:01
那能不能借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款？
小菲老師
2024 01/24 19:06
借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
可以的
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