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問題已解決
老師好！我1月份報個稅扣了員工個稅，工資是12月的，下月工資要扣掉，那現(xiàn)在咋做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
可以參考完整分錄
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
01/24 18:37
84785008 
01/24 18:42
我現(xiàn)在就是要計提不會
小菲老師 
01/24 18:44
同學(xué)，你好
發(fā)放工資的時候，計提個稅的，你看3
84785008
01/24 18:45
我現(xiàn)在1月份發(fā)的12月工資，12月份交了個稅了！現(xiàn)在1月份的賬務(wù)要做繳納個稅，2月時發(fā)1月工資，才能扣12月個稅
84785008
01/24 18:46
我現(xiàn)在在1月里面做繳納個稅，2月發(fā)1月工資，在1月工資里面扣這筆個稅錢
小菲老師
01/24 18:50
同學(xué)，你好
我現(xiàn)在1月份發(fā)的12月工資，1月份的賬務(wù)要做繳納個稅，這個個稅是12月的個稅呀，你是根據(jù)發(fā)放的金額來計提個稅的
84785008
01/24 18:59
我知道，我12月沒有計提個稅，現(xiàn)在就是1月交了個稅，只能從下月工資扣，這個賬務(wù)處理咋做？
84785008
01/24 19:01
那能不能借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款？
小菲老師
01/24 19:06
借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款
可以的
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