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去年的主營業(yè)務(wù)成本暫估，今年收到發(fā)票比暫估多五萬，怎么做帳？分錄？匯算清繳按哪個成本？謝謝
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借；應(yīng)付賬款 ——暫估 貸；庫存商品
借；庫存商品 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目
按發(fā)票金額在匯算清繳扣除的
2018 03/24 11:53
鄒老師 
2018 03/24 11:53
收到發(fā)票后 首先將去年做的暫估分錄沖掉；再根據(jù)發(fā)票確認(rèn)相關(guān)成本。匯算清繳是按發(fā)票上的金額為準(zhǔn)
鄒老師
2018 03/24 11:54
你好，還有什么疑問 嗎
84785038 
2018 03/24 11:55
確認(rèn)成本的分錄？要記未分配利潤嗎？匯算清繳按發(fā)票數(shù)字不是和報表不相符嗎？
84785038
2018 03/24 11:56
去年的主營業(yè)務(wù)成本暫估，今年收到發(fā)票比暫估多五萬，怎么做帳？分錄？匯算清繳按哪個成本
鄒老師
2018 03/24 12:48
借；以前年度損益調(diào)整 貸；庫存商品
補結(jié)轉(zhuǎn)成本做這個分
需要把以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
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