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應(yīng)交稅費(fèi)科目下的簡易計(jì)稅核算的是一般納稅人的簡易計(jì)稅，能開3個(gè)點(diǎn)的專票嗎？下面可以設(shè)哪些科目？
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同學(xué)你好，簡易計(jì)稅的征收率有3%和5%兩檔。除以下情形之外，適用簡易計(jì)稅方法的應(yīng)稅項(xiàng)目可以開具專票：
1. 增值稅一般納稅人的單采血漿站銷售非臨床用人體血液選擇簡易計(jì)稅的。
2. 納稅人銷售舊貨，按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅的。
3. 納稅人購進(jìn)或者自制固定資產(chǎn)時(shí)為小規(guī)模納稅人，認(rèn)定為一般納稅人后銷售該固定資產(chǎn)。
4. 增值稅一般納稅人發(fā)生按簡易辦法征收增值稅應(yīng)稅行為，銷售其按照規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)。
5. 放棄減稅可開具專票的。
2024 01/17 15:16
84784950 
2024 01/17 15:18
簡易計(jì)稅下面怎么設(shè)置會(huì)計(jì)科目？
cassie 老師 
2024 01/17 15:22
簡易計(jì)稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人采用簡易計(jì)稅方法發(fā)生的增值稅計(jì)提、扣減、預(yù)繳、繳納等業(yè)務(wù)。應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅 一個(gè)科目 不設(shè)置明細(xì)科目。
84784950
2024 01/17 15:25
不設(shè)明細(xì)科目，我月底要不要轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅到未交增值稅
cassie 老師
2024 01/17 15:26
不用的，簡易計(jì)稅類不涉及結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅 繳納后也是記錄到簡易計(jì)稅科目
84784950
2024 01/17 15:28
這個(gè)增值稅也是價(jià)外稅不能進(jìn)入成本的？
cassie 老師
2024 01/17 15:31
這是應(yīng)交稅費(fèi) 和入成本無關(guān)。與應(yīng)交增值稅性質(zhì)一致
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