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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好。小規(guī)模納稅人季度開普票的銷項(xiàng)稅額是258540*1%=2585.4（小規(guī)模納稅人季度沒超過30萬元免稅），開專票的銷項(xiàng)稅額是37540*3%=1126.2的會(huì)計(jì)分錄怎么寫啊
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借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
借主營業(yè)務(wù)收入貸銀行存款。
2024 01/17 10:06
玲老師 
2024 01/17 10:06
然后第1個(gè)說那個(gè)要是沒有超過30萬減免就把減免的稅款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84785020 
2024 01/17 10:11
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1126.2
貸銀行存款1126.2
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2585.4
貸：營業(yè)外收入
玲老師
2024 01/17 10:12
你好對(duì)的，這樣處理是正確的。這個(gè)30歲的免稅銷售額是普票加銷售的專用發(fā)票加在一起不超過30萬才有減免。
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