問(wèn)題已解決

加計(jì)抵減先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵扣5%的進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)處理全過(guò)程

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/15 16:43
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84784985
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
那當(dāng)月計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做？當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)都抵減為0了，
2024 01/15 17:32
文文老師
2024 01/15 16:44
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
文文老師
2024 01/15 16:44
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
文文老師
2024 01/15 17:34
計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不考慮加計(jì)抵減的
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