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小規(guī)模代開專票后，當時已經(jīng)繳納稅款。怎么做賬務處理以及我要在增值稅報表上那欄填寫我已經(jīng)繳納的稅款。是已交稅款那欄還是預繳稅款那欄
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借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
填寫在預交稅款欄次
2018 03/22 09:19
84785017 
2018 03/22 09:20
為什么不填在已交稅款那欄。
鄒老師 
2018 03/22 09:21
你好，因為這個屬于預交
84785017
2018 03/22 09:22
那我只填寫預交那欄。需要做賬務處理嗎。針對預交那欄
鄒老師
2018 03/22 09:22
你好，預交的分錄就是 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
84785017
2018 03/22 09:24
這樣是不是代開專票的所有賬務處理，就都做完了
鄒老師
2018 03/22 09:25
你好，如果有附加稅，需要做附加稅的計提，繳納才算完成了的
84785017
2018 03/22 09:27
明白了，謝謝老師
鄒老師
2018 03/22 09:29
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！
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