免費(fèi)問答

計(jì)提工資時(shí)： 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本/研發(fā)支出等（根據(jù)員工所屬部門計(jì)入相應(yīng)科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保和公積金（公司承擔(dān)部分）： 借：管理費(fèi)用——社保（公司部分） 借：管理費(fèi)用——公積金（公司部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 計(jì)提個(gè)人所得稅： 借：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 發(fā)放工資并扣除個(gè)人社保、公積金和個(gè)稅時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 借：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分） 借：其他應(yīng)付款——公積金（個(gè)人部分） 借：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（實(shí)際發(fā)放給員工的凈額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣代繳） 繳納社保、公積金和個(gè)人所得稅： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分+公司部分） 借：應(yīng)付職工薪酬——公積金（個(gè)人部分+公司部分） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（實(shí)際支付給社保局、公積金管理中心和稅務(wù)局的款項(xiàng)）