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勞務(wù)派遣,人工成本大于了開票額怎么處理?可以結(jié)轉(zhuǎn)至下期嗎?

84785001| 提问时间:2024 01/13 16:15
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的,可以這么做的。
2024 01/13 16:15
84785001
2024 01/13 16:19
舉個(gè)例子,小規(guī)模勞務(wù)派遣,第四季度開票10萬(wàn),人工成本12萬(wàn),增值稅報(bào)表附表扣除欄本期發(fā)生額12萬(wàn),本期扣除額9萬(wàn),差額按1萬(wàn)填主表,那人工成本剩余的3萬(wàn)可以結(jié)轉(zhuǎn)到明年第一季度繼續(xù)扣除嗎
郭老師
2024 01/13 16:20
對(duì)的是的,你這個(gè)做勞務(wù)成本里面,先不要做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785001
2024 01/13 16:21
就是說(shuō)增值稅報(bào)表這么填寫沒錯(cuò),剩余未扣除的3萬(wàn)先放在勞務(wù)成本而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,這樣理解對(duì)嗎
郭老師
2024 01/13 16:22
是的,對(duì)的,是這么做的,是這么理解的。
84785001
2024 01/13 16:23
那么等次年第一季度扣除這3萬(wàn)的時(shí)候,再將勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,對(duì)吧?
郭老師
2024 01/13 16:26
是的,對(duì)的,是這么做的。
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