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對(duì)的，在什么情況下需要銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅，不管是誰大還是誰小，那個(gè)在月末都要做結(jié)轉(zhuǎn)，如果你月末不結(jié)轉(zhuǎn)，在年底也要一次性轉(zhuǎn)。

你轉(zhuǎn)的時(shí)候就通過那個(gè)應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅轉(zhuǎn)出未繳增值稅這個(gè)明細(xì)過渡一下，然后轉(zhuǎn)到應(yīng)繳稅費(fèi)未繳增值稅里面去。

明白，那結(jié)轉(zhuǎn)的科目有嗎？

那如果已繳的稅費(fèi)要怎么處理？

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借或貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸或借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

老師麻煩幫我看一下，是這樣子轉(zhuǎn)出嗎？還是怎樣？

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借或貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸或借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

你好，你做那個(gè)分錄太簡(jiǎn)單粗暴了，我建議你按照我這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。

借或貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸或借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ；老師我沒理解怎么辦

這個(gè)靜或die是什么意思呢？有的時(shí)候你的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，那就是正常，就是計(jì)應(yīng)繳稅費(fèi)，應(yīng)繳增值稅，轉(zhuǎn)出未繳增值稅，但應(yīng)繳稅費(fèi)未繳增值稅。

如果你這期肖像小于進(jìn)項(xiàng)，那就做相反的，所以說呢，就是借應(yīng)交稅費(fèi)未繳增值稅，但應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅，未繳增值稅，轉(zhuǎn)出未繳增值稅。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額57,517.31 銷項(xiàng)稅額是58,718.23 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（銷項(xiàng)稅額）58,718.23 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 58,718.23 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）57,517.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（進(jìn)項(xiàng)稅額）57,517.31 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）653.92 貸或借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 653.92 老師是這樣的嗎

你好，你寫的是對(duì)的，是這樣的。

銷項(xiàng) 200 進(jìn)項(xiàng)300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（銷項(xiàng)稅額）200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅）300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（進(jìn)項(xiàng)稅額）300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是.300還是200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 200還是300？

你好， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100（300-200） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100