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問(wèn)題已解決
老師幫我分析下這是2023年度12月份的資產(chǎn)表和利潤(rùn)表，麻煩老師幫我看下這個(gè)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？需要如何調(diào)整？
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你好，所有者權(quán)益的期末金額減去期初金額顯示是虧損了387484.49-422464.56=34980.07元? 和利潤(rùn)表的本年累計(jì)凈利潤(rùn)的-1541977.09不一致
2024 01/12 17:43
84785042 
2024 01/12 17:49
這個(gè)都是軟件做的帳，那問(wèn)題出在哪里呢？這塊如何查找原因呢？
大明明老師 
2024 01/12 17:52
你在科目余額表里看看? 收入-成本-費(fèi)用的余額是多少? 是不是和利潤(rùn)表是一致的? 如果一致? 那就是有一些損益科目沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里? 如果不一致 ，那就是有些科目沒(méi)有提取到利潤(rùn)表里? 利潤(rùn)表要檢查一下公示? ?還有為什么貴公司沒(méi)有銷(xiāo)售費(fèi)用？
84785042
2024 01/12 17:54
損益科目都結(jié)平了呀
大明明老師
2024 01/12 17:56
你好 你先在科目余額表里 計(jì)算一下? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出-財(cái)務(wù)費(fèi)用? 是不是等于利潤(rùn)表上全年累計(jì)這個(gè)數(shù)-1541977.09
84785042
2024 01/12 18:15
那就是軟件的問(wèn)題了嗎？
84785042
2024 01/12 18:28
我剛算了下，利潤(rùn)表里的數(shù)據(jù)是對(duì)的呀
那這會(huì)是哪里的問(wèn)題呢？
大明明老師
2024 01/12 18:38
你好。第一，那你看下你們有沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目。 如果有。那就是起初未分配利潤(rùn)加本年累計(jì)凈利潤(rùn)加以前年度損益調(diào)整等于期末未分配利潤(rùn)。 第二，再看下下 本年利潤(rùn)科目有沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目里。本年利潤(rùn)要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里
84785042
2024 01/12 18:50
第一，2023年沒(méi)有設(shè)以前年度損益這個(gè)科目，第二，本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里了
這還會(huì)是什么原因呢？
大明明老師
2024 01/13 10:43
那看一下利潤(rùn)表里的每一筆科目對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目是不是都有在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)。 看了下期初所有者權(quán)益加上虧損的153萬(wàn) 得出的期末所有者權(quán)益應(yīng)該是-143.61萬(wàn)。和你的期末數(shù)差額150萬(wàn)。
84785042
2024 01/13 10:51
這塊如何查找原因呢？
大明明老師
2024 01/13 16:17
你好 可以在科目余額表里點(diǎn)擊損益類(lèi)科目一筆筆去查看對(duì)方科目是否都在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)。
大明明老師
2024 01/13 17:24
你好 你可以從對(duì)比每個(gè)月的2張報(bào)表。 看看是從哪個(gè)月開(kāi)始凈利潤(rùn)不等于期末所有者權(quán)益和期初所有者權(quán)益的差額的。再看那個(gè)月的每張憑證的科目 是不是損益類(lèi)科目的對(duì)方科目都在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)
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