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3季度補(bǔ)虧后利潤(rùn)2萬(wàn)，4季度企業(yè)所得稅怎么算

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/11 15:12
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，企業(yè)在計(jì)算第四季度的企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)將彌補(bǔ)的虧損從利潤(rùn)中扣除，并按照稅法規(guī)定進(jìn)行預(yù)繳和匯算清繳。
2024 01/11 15:15
84784977
2024 01/11 15:16
三季度已經(jīng)彌補(bǔ)虧損了 算四季度時(shí)還可以嗎
易 老師
2024 01/11 15:23
同學(xué)您好，補(bǔ)過(guò)了就沒(méi)有虧損再補(bǔ)了
84784977
2024 01/11 15:37
但是企業(yè)所得稅那張表是按全年數(shù)據(jù)的啊，之前彌補(bǔ)過(guò)四季度不能彌補(bǔ)的話(huà)，那不是對(duì)不上
易 老師
2024 01/11 15:43
同學(xué)您好，年度數(shù)據(jù)當(dāng)然是要包括彌補(bǔ)的這樣才一致
84784977
2024 01/11 15:43
那四季度企業(yè)所得稅怎么計(jì)算？
84784977
2024 01/11 15:47
全年利潤(rùn)總額 ?彌補(bǔ)虧損 (三季度已經(jīng)彌補(bǔ)過(guò)了)后的交稅，還是根據(jù)四季度利潤(rùn)總額交稅，
易 老師
2024 01/11 15:50
同學(xué)您好，（全年利潤(rùn)總額 ?彌補(bǔ)虧損 后的）*稅率-前三季已交稅
84784977
2024 01/11 15:54
老師你的意思是 三季度彌補(bǔ)完了沒(méi)有可以彌補(bǔ)的了。但是算稅是按全年累計(jì)數(shù)據(jù)，所以還是有彌補(bǔ)虧損金額
易 老師
2024 01/11 15:58
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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