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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提稅金及附加時(shí)，是計(jì)提增值稅的總共12%計(jì)提，還是說按照企業(yè)享受有關(guān)政策優(yōu)惠后實(shí)際繳納的稅金計(jì)提
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你好。按實(shí)際應(yīng)交的計(jì)提就好了。
2024 01/11 09:52
84784959 
2024 01/11 10:05
那如果有的是按12%計(jì)提的，有的按減免后的計(jì)提的，這樣會(huì)影響企業(yè)報(bào)送的哪些因素嘛
宋生老師 
2024 01/11 10:06
你好這個(gè)沒關(guān)系的，你最終不用繳納的部分進(jìn)入到營業(yè)外收入-稅收減免就好了。
84784959
2024 01/11 10:13
那我賬務(wù)還用不用處理了
宋生老師
2024 01/11 10:17
你好，要處理的呀，比如你繳納的時(shí)候，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅貸，營業(yè)外收入，稅收減免，銀行存款。
84784959
2024 01/11 10:46
老師好，我說的是現(xiàn)在我整理明細(xì)賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)2023年度的好像有些是按增值稅的12%計(jì)提的，有些是按實(shí)際繳納的計(jì)提的，像這種情況我要怎么處理呢
宋生老師
2024 01/11 10:49
你好，你看他最終交納是按多少交的？是不是還有余額？有余額就把它沖減回來。
84784959
2024 01/11 11:31
繳納的是按優(yōu)惠過的繳納的，看哪個(gè)科目有沒有余額，還有就是要怎么沖減
宋生老師
2024 01/11 11:35
你好，按增值稅的12%計(jì)提的，就是你上面說的這個(gè)12%計(jì)提的，是不是按12%繳納了？
沖減就是看他計(jì)提的分錄是怎么做的，然后沖減的話就做相同的分錄，只是金額寫負(fù)數(shù)。
84784959
2024 01/11 12:31
現(xiàn)在問題就是我繳納的就是企業(yè)應(yīng)該享受過優(yōu)惠之后的，但在計(jì)提時(shí)有的計(jì)提的是12%，有的是計(jì)提的6%，是不是有余額就是看計(jì)提的這個(gè)科目就是營業(yè)稅金及附加有沒有余額是嗎
宋生老師
2024 01/11 13:23
看你的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加這三個(gè)。
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