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問題已解決
老師，社保局補貼給員工的生育津貼，在她產(chǎn)假期間工資公司是照常發(fā)工資給她了?，F(xiàn)在是還要發(fā)差額部分給她。1.收到時怎么做分錄。2，發(fā)放時又怎么做分錄呀?
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你好! 1.收到生育津貼：借：銀行存款 貸：其他應付款（實際收到金額）；2.發(fā)放時：借：其他應付款 貸：銀行存款（實際發(fā)放金額）;3.差額部分沖減已計提的工資：借：銷售費用/管理費用-工資 （差額負數(shù)） 貸：其他應付款（差額負數(shù)）
01/10 17:02
84784977 
01/10 17:22
已經(jīng)發(fā)放的工資做了費用的，現(xiàn)在是差額部分才是其他應付款吧？
84784977
01/10 17:23
以前發(fā)放工資時? 借：管理費–工資? 貸：應付職工薪酬–工資? ? ? 借：應付職工薪酬–工資? ? 貸：銀行存款，現(xiàn)在還要付她差額6000元
高輝老師 
01/10 21:34
你好，收到的生育補貼和發(fā)放工資的差異做調(diào)整。
84784977
01/11 09:03
分錄怎么做勒
高輝老師
01/11 09:12
你好，涉及到?jīng)_銷調(diào)整，之前做的分錄可以發(fā)下嗎？
84784977
01/11 09:22
前發(fā)放工資時? 借：管理費–工資 25950 貸：應付職工薪酬–工資 25950? ? ?借：應付職工薪酬–工資 25950? ?貸：銀行存款25950
84784977
01/11 09:26
而且是12月份沒錢付員工，但是員工拿單子來報銷了，要掛賬
高輝老師
01/11 09:29
收到生育補貼 借：銀行存款25950+6000??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應付款25950+6000?
沖銷發(fā)放差額? 借：其他應付款 25950+6000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 管理費用-工資? -25950
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款6000
84784977
01/11 09:31
我沒有掛其他應付款哇，掛的發(fā)放工資呀和平時發(fā)工資一樣的
高輝老師
01/11 09:34
你好，銀行收到生育津貼您做的分錄是什么
84784977
01/11 09:49
就是不知道咋做的? ?我是這樣做的 借：銀行存款31950? ?貸：應付職工薪酬-31950? ? 拿單子來報銷時單沒錢付她? 借：管理費用-25950? ?應付職工薪酬6000? ? ?貸：應付職工薪酬? -25950? ?其他應付款6000。這樣做的
高輝老師
01/11 10:10
你好，稍等我核對下數(shù)據(jù)
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