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企業(yè)工資表，員工個(gè)稅扣多了，退回，怎么做分錄
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你好，對(duì)于工資表多扣了個(gè)稅的情況，需要進(jìn)行以下分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，代表代扣代繳個(gè)人所得稅；貸其他應(yīng)付款，代表需要向某某支付其他款項(xiàng)。
相反，如果員工個(gè)稅多扣時(shí)需要退還員工，也需要進(jìn)行一系列分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)-代扣個(gè)稅 貸銀行存款/庫存現(xiàn)金、借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸應(yīng)付職工薪酬、借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行等。
01/10 12:32
84785015 
01/10 12:39
老師，個(gè)稅系統(tǒng)我從2023年1月申報(bào)月開始申報(bào)1月的，我單位僅僅發(fā)了11個(gè)月工資，但是減除5000元是12個(gè)月的5000.也就是60000.雖然沒有發(fā)12月工資，我感覺應(yīng)該把12月應(yīng)發(fā)工資加進(jìn)來，要不然就是1到11月的，和6萬對(duì)不上了
彭彩波老師 
01/10 12:41
你好，個(gè)稅申報(bào)一般是本月申報(bào)上月的，工資發(fā)放也是本月發(fā)放上月的，個(gè)人所得稅匯算清繳也是要第二個(gè)年度才開始的哈，不會(huì)對(duì)不上。比如現(xiàn)在1月份，我們申報(bào)的個(gè)稅的都是12月份工資的哈，個(gè)稅系統(tǒng)上也能看到提示需要你申報(bào)的月份。
84785015
01/10 12:42
但是沒有發(fā)12月份的工資
84785015
01/10 12:44
年初我從1月開始申報(bào)1月的工資，中間0申報(bào)，現(xiàn)在是12??5000，但是我現(xiàn)在是11個(gè)月的工資
彭彩波老師
01/10 12:45
你好，當(dāng)月沒發(fā)工資,也是需要申報(bào)個(gè)稅的。 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第三十二條規(guī)定:納稅人在納稅期內(nèi)沒有應(yīng)納稅款的,也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)。 納稅人享受減稅、免稅待遇的,在減稅、免稅期間應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)。 因此無論當(dāng)月是否有收入,都應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)個(gè)稅。沒有取得工資的情況下,可以進(jìn)行零申報(bào)。
84785015
01/10 12:48
老師，單位沒有錢，沒有發(fā)，0申報(bào)
彭彩波老師
01/10 12:49
你好，是這樣的，如果沒發(fā)工資的話，就是零申報(bào)。
彭彩波老師
01/10 12:51
另外如果以后會(huì)發(fā)的話，你根據(jù)應(yīng)付未付工資金額申報(bào)吧
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