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12月收到承租方轉(zhuǎn)入的1-2月租金,需要在12月確認(rèn)收入申報(bào)增值稅嗎

84785026| 提问时间:2024 01/09 22:49
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好, 描述,如果12月收到承租方轉(zhuǎn)入的1-2月租金,一般來說,可以在12月確認(rèn)收入并申報(bào)增值稅。這是因?yàn)楦鶕?jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,只要取得了收取租金的權(quán)利,無論款項(xiàng)是否收到,都應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入。
2024 01/09 22:51
84785026
2024 01/10 08:58
怎么入賬呢,實(shí)是在12月份確認(rèn)兩個(gè)月的收入,1.2月再分別沖減嗎
易 老師
2024 01/10 08:58
學(xué)員您好,是的,對(duì)的
84785026
2024 01/10 09:04
怎么做會(huì)計(jì)分錄呢。小規(guī)模納稅人
84785026
2024 01/10 09:04
以后也不用開票了
易 老師
2024 01/10 09:05
您好,無票收入借:應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)借:主營業(yè)務(wù)成本,貸累計(jì)折舊等等,以后開票就不需要再記賬
84785026
2024 01/10 09:12
那個(gè)房子公司要今年1月才開始租,然后有很多間辦公室。就提前談好轉(zhuǎn)租一間,所以12月預(yù)收租金的時(shí)候,公司自己還沒租入,不知道怎么轉(zhuǎn)成本
易 老師
2024 01/10 09:14
轉(zhuǎn)租的話,您自己租入的就是成本價(jià)
84785026
2024 01/10 10:21
收到時(shí),借銀行存款,貸預(yù)收賬款,確認(rèn)收入時(shí),無票收入借:應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)借:主營業(yè)務(wù)成本,貸累計(jì)折舊
84785026
2024 01/10 10:21
是這樣處理嗎
易 老師
2024 01/10 10:54
學(xué)員您好,是的,對(duì)的
84785026
2024 01/10 11:16
成本可以不結(jié)轉(zhuǎn),等1,2月再結(jié)轉(zhuǎn)嗎
易 老師
2024 01/10 12:06
同學(xué)您好,你好, 是不可以的,要同期確認(rèn)才配比的
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