00:10:00
問題已解決
老師你好，對方開來發(fā)票金額多于實際支付的金額，是按實際支付金額入賬還是發(fā)票金額入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答1、發(fā)生銷售折讓，開具紅票給對方；
2、要是抹零或是主動少收款屬于現(xiàn)金折扣，計入財務(wù)費用-其他或現(xiàn)金折扣。
賒銷商品，確認(rèn)應(yīng)收賬款，
借：應(yīng)收賬款，
貸：主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)；
收到款項，沖銷應(yīng)收賬款，
借：銀行存款，財務(wù)費用(實際發(fā)生的現(xiàn)金折扣額)，
貸：應(yīng)收賬款；
因為這部分往往沒有發(fā)票，所得稅前不可以扣除。實務(wù)中也有計入營業(yè)外支出的。
01/09 20:01
84785031 
01/09 20:03
是對方開發(fā)票，我們支付入成本的，發(fā)票金額大于我們要支付的金額，對方算錯了，又不愿意作廢重開
84785031
01/09 20:05
以前可以按實際支付金額入賬，但現(xiàn)在電子稅務(wù)局要做入賬標(biāo)識，怎么做比較好
昕悅老師 
01/09 20:05
你們往后還有經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來嗎？
84785031
01/09 20:07
不清楚，就當(dāng)作以后都沒有業(yè)務(wù)了
昕悅老師
01/09 20:10
如果實際付款金額小于收到發(fā)票金額，而銷售單位也不再收取剩余款項，則應(yīng)當(dāng)按照實際付款金額，分別計入采購材料的貨值和對應(yīng)的進項稅額，超出票面的稅額應(yīng)當(dāng)在認(rèn)證后做部分進項轉(zhuǎn)出
84785031
01/09 20:14
就是按實際金額入賬，那么電子稅局的入賬標(biāo)識的金額就和實際入賬金額不一致了，有影響嗎
昕悅老師
01/09 20:16
對，進項稅額轉(zhuǎn)出了，電子稅務(wù)局的入賬標(biāo)識和實際入賬金額就一致了。
84785031
01/09 20:17
我們是小規(guī)模
昕悅老師
01/09 20:18
小規(guī)模也可以進項稅額轉(zhuǎn)出的。
閱讀 221
描述你的問題，直接向老師提問
211
意見反饋
