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求這道題目的第二問？
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您好，先看一下題目，請稍等
01/09 15:54
84785038 
01/09 16:15
老師做出來了嗎
84785038
01/09 16:18
老師不用了
84785038
01/09 16:18
可以幫我解答一下這一道題目嗎
84785038
01/09 16:18
就寫一道選擇題
84785038
01/09 16:18
都是怎么算出來的
張學娟老師 
01/09 16:38
你好，研發(fā)費用400萬元當年扣除，無形資產(chǎn)當年攤銷600/10*6/12=30，無形資產(chǎn)賬面價值570，計稅基礎570*175%=997.5，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異997.5-570=427.5萬元，A正確，不確認遞延所得稅資產(chǎn)，所以B錯誤
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張學娟老師
01/09 16:41
擔保不能稅前扣除，研發(fā)費用400萬元當年扣除，無形資產(chǎn)當年攤銷600/10*6/12=30，這部分可加計75%扣除，所以應納稅所得額為
1000+100-430*75%=777.5萬元，應交所得稅777.5*25%=194.38萬元，本年沒有遞延所得稅，所以所得稅費用也是194.38萬元 ，選項CD正確
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