問(wèn)題已解決

籌辦期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和福利費(fèi)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)的匯算清繳要調(diào)整嗎

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：01/09 11:32
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，【國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)】 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告規(guī)定，企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。
01/09 11:34
84785002
01/09 11:35
那就是40%調(diào)增
84785002
01/09 11:36
可是發(fā)生時(shí)都全額計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)里了，匯算清繳時(shí)填40%的金額到表里嗎
謝謝老師
01/09 11:40
您好，是的，需要納稅調(diào)整40%
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