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某公司 2018 年計算的當年應交所得稅為 100 萬元，遞延所得稅負債年初數(shù)為 30 萬元、年末數(shù)為 35 萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為 20 萬元、年末數(shù)為 18 萬元。不考慮其他因素，計算該公司 2018 年應確認的所得稅費用，并寫出分錄
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同學您好，
當年確認遞延所得稅資產(chǎn)=18-20=-2（萬元），即轉回遞延所得稅資產(chǎn)2萬元，
確認遞延所得稅負債=35-30=5（萬元），
分錄為，
借：所得稅費用? ? 107
? 貸：遞延所得稅資產(chǎn)? ?2
? ? ? ? ?遞延所得稅負債? ?5
? ? ? ? ?應交稅費—應交所得稅? ?100
所以2018年所得稅費用為107萬元
2024 01/08 16:18
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