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對的，同學(xué)，是這樣的

不用，就是結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配，那是最后一步。

你好，同學(xué)。是這樣的

計提盈余公積會計分錄：企業(yè)提取盈余公積時，按本年凈利潤*10%：借：利潤分配-提取法定盈余公積，貸：盈余公積-法定盈余公積，結(jié)轉(zhuǎn)時：借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配-提取法定盈余公積。

結(jié)轉(zhuǎn)時：借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配-提取法定盈余公積。

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，到12月末做分錄是借：本年利潤 100 貸利潤分配-未分配利潤 100 ，這一筆不做，

同學(xué)，最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)。

對的同學(xué)是這樣的

數(shù)字怎么得來呢？未分配利潤的百分之十計提嗎

做了這筆分錄后，后面還需要改動這筆分錄嗎？

就是12月末的時候結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤這筆分錄嗎

那這個盈余公積科目余額一直在貸方是嗎？是可以用于什么嗎？

12月末的最后一筆分錄是借：利潤分配-未分配利潤，貸：本年利潤 ，如果還有個貸利潤分配-提取法定盈余公積，這個分錄怎么平呢？

比如我們公司年末盈利100元，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，到12月末做分錄是借：本年利潤 100 貸利潤分配-未分配利潤 100 ，結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積，借：利潤分配 -未分配利潤 10 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 10，是這樣做分錄嗎？老師

如果不做這筆分錄，本年利潤不是有余額嗎？到年末了不是要把本年利潤余額轉(zhuǎn)入到未分配利潤嗎

比如我們公司年末盈利100元，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，到12月末做分錄是借：本年利潤 100 貸利潤分配-未分配利潤 100 ，結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積，借：利潤分配 -未分配利潤 10 貸：利潤分配-提取法定盈余公積 10，是這樣做分錄嗎？老師 已讀2024-01-08 11:44 那意思是就是這兩筆分錄掉換個位置對嗎，因為這現(xiàn) 就在做的年末的賬嘛