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匯算清繳,如果業(yè)務招待費調(diào)增2萬,那實際應補交稅費是多少?

84785006| 提问时间:2024 01/07 21:56
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好,實際應補交稅費 20000*5%(按小微企業(yè)優(yōu)惠稅率5%算的)
2024 01/07 21:57
84785006
2024 01/07 22:57
如果前三年虧損,第4年盈利,是不是要先把前三年的虧損彌補后,再進行利潤分配和提取盈余公積?
廖君老師
2024 01/07 23:02
您好,是的,虧損全部彌補后
84785006
2024 01/07 23:05
如果前三年虧損彌補,又沒有利潤了,是不是就不用提取盈余公積和未分配利潤了?還有12月企業(yè)所得稅要先計提嗎?如果彌補后,還是虧損,所得稅是不是也不用計提了?
廖君老師
2024 01/07 23:06
您好,1.又沒有利潤,就不用提取 2.還是虧損,所得稅是也不用計提
84785006
2024 01/08 00:01
比如:20年本年利潤虧損10000,21年虧損5000,22年本年利潤虧損3000,23年盈利50000,是不是23年12月做賬的時候,就要結轉利潤,借:本年利潤3.2萬,貸:利潤分配-未分配利潤3.2萬(5萬-1.8萬)
廖君老師
2024 01/08 05:30
您好,3.2還要減所得稅費用后再結轉到利潤分配-未分配利潤
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