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問題已解決
老師，您好！我們是一般納稅人，現(xiàn)在是我在做進(jìn)銷項(xiàng)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)時，出現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)稅貸方有余額，而我們公司一整年剛好有兩筆收入是簡易計(jì)稅的，簡易計(jì)稅的金額與這個進(jìn)項(xiàng)余額剛好相等，請問一下該如何處理這個進(jìn)項(xiàng)貸方余額
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您好，簡易計(jì)稅對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你們認(rèn)證抵扣么，申報(bào)留底么，
01/07 17:25
maize老師 
01/07 17:27
借xxx成本(看之前不含稅部分做啥，這個稅額同步做），貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
maize老師
01/07 17:28
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784974 
01/07 17:30
那如果是認(rèn)證了，是不是就會出現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅貸方有余額的？
maize老師
01/07 17:38
您好，你們進(jìn)項(xiàng)稅額按認(rèn)證發(fā)票轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅下面么，要是按認(rèn)證轉(zhuǎn)，不會有余額
maize老師
01/07 17:38
那個轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個科目余額就不對，要是認(rèn)證沒有轉(zhuǎn)出話
maize老師
01/07 17:39
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款
maize老師
01/07 17:39
您之前分錄是這么做么？
maize老師
01/07 17:54
您去查查明細(xì)賬看那一步?jīng)]有做，還有，是不是進(jìn)項(xiàng)稅額這個結(jié)轉(zhuǎn)多結(jié)轉(zhuǎn)了，是按倒退方法結(jié)轉(zhuǎn)么？要是多結(jié)轉(zhuǎn)部分負(fù)數(shù)沖掉就可以
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