问题已解决
小規(guī)模的增值稅應該怎么做分錄,有開專票的
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借銀行(zhòng)n貸主營業(yè)務收入
應交稅費、應交增值稅
不需要繳納稅款,在季度末的那個月借應交稅費應交增值稅,
貸營業(yè)外收入,
如果需要交稅的,在繳納的當月借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
2024 01/06 11:12
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2024 01/06 11:13
不需要寫明細銷項稅額嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/06 11:13
是的,小規(guī)模的,沒有三級。
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2024 01/06 11:18
需要結轉增值稅嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/06 11:18
小規(guī)模的很簡單,不需要。
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2024 01/06 11:27
借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 貸 應交稅費-增值稅
普票稅額減免 借 應交稅費-增值稅 貸營業(yè)外收入
結轉增值稅 借 應交稅費-增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅
繳納 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
這樣嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/06 11:28
好,小規(guī)模的用不到未交增值稅,不用這么麻煩,他不用結轉。
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2024 01/06 11:31
那增值稅申報表需要附在哪個憑證后面呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 01/06 11:32
增值稅申報表,這個不屬于原始憑證,不用做原始憑證的。
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