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附加稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？應(yīng)交稅費(fèi)，余額在貸方，應(yīng)該怎么做分錄結(jié)轉(zhuǎn)呢？

84784994| 提问时间：2024 01/05 19:32
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木森老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，附加稅結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加科目
2024 01/05 19:33
木森老師
2024 01/05 19:34
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅借方科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、減免稅款） 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅貸方科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目借貸方的差額，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅” 科目借方或貸方。若“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額；?若貸方有余額，則為應(yīng)交的增值稅。
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