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老師,前三個(gè)季度都有繳企業(yè)所得稅,第四季度利潤(rùn)是負(fù)的,這種情況就是不交企業(yè)所得稅就可以了吧?在做賬上有什么不一樣嗎?

84785006| 提问时间:2024 01/04 22:21
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王超老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)于前三個(gè)季度有利潤(rùn)、第四季度出現(xiàn)虧損的情況,是否需要繳納企業(yè)所得稅取決于具體的企業(yè)所得稅政策和稅務(wù)規(guī)定。一般來說,企業(yè)所得稅是根據(jù)全年的利潤(rùn)總額計(jì)算的,而不是根據(jù)單個(gè)季度的利潤(rùn)情況計(jì)算。因此,即使第四季度出現(xiàn)了虧損,但如果全年的利潤(rùn)總額為負(fù),則可能不需要繳納企業(yè)所得稅。
2024 01/04 22:22
84785006
2024 01/04 22:32
老師,是這樣,小規(guī)模納稅人,前三個(gè)季度因?yàn)槊考径榷加欣麧?rùn),所以每季度已經(jīng)繳了所得稅,但是第四季是虧的了,是不是不用計(jì)提所得稅了,也不用繳所得稅了,之前交的也就交了,不用管了?
王超老師
2024 01/05 08:21
不用的,你匯算清繳的時(shí)候多退少補(bǔ)的
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