問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人開(kāi)具了增值稅發(fā)票，水費(fèi)發(fā)票因?yàn)槎愂諆?yōu)惠，3%減按1%，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/03 14:32
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
跟其他開(kāi)票一樣的做賬，按開(kāi)票稅率做增值稅
2024 01/03 14:34
84785001
2024 01/03 14:43
稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候會(huì)有3%，賬務(wù)上不需要體現(xiàn)嗎？
家權(quán)老師
2024 01/03 14:45
不用體現(xiàn)那個(gè)的哈
84785001
2024 01/03 14:47
所以是直接按照1% 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅？那稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候 如何處理？
家權(quán)老師
2024 01/03 14:48
直接填不含稅金額在第10行，然后提交就是
84785001
2024 01/03 16:55
老師 這是小規(guī)模申報(bào)表，我看了下不是第10行。是不是其他附表也要填寫(xiě)？
家權(quán)老師
2024 01/03 16:57
季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，就是填10行，不含稅
84785001
2024 01/03 16:58
已經(jīng)超過(guò)三十萬(wàn)了
家權(quán)老師
2024 01/03 17:01
那么就填主表第3行，和減免稅明細(xì)表
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