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問(wèn)題已解決
500萬(wàn)以下的固定資產(chǎn)可以一次性抵扣，那還需要納稅調(diào)增嗎？
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你好，平時(shí)的計(jì)提折舊是需要納稅調(diào)整的
2023 12/29 10:08
84784969 
2023 12/29 10:23
老師，這樣對(duì)不對(duì)？
2022年10月購(gòu)進(jìn)120萬(wàn)設(shè)備，2022年利潤(rùn)150萬(wàn)，折舊2萬(wàn)元，設(shè)備一次性抵扣，在2022年匯算清繳的時(shí)候，調(diào)減118萬(wàn)，剩余利潤(rùn)就是150-118等于32萬(wàn)。2023年折舊10萬(wàn)元，2023年利潤(rùn)60萬(wàn)元，2023年匯算清繳的時(shí)候，調(diào)增10萬(wàn)元，剩余利潤(rùn)就是60+10＝70萬(wàn)元。
東老師 
2023 12/29 10:24
我看的沒(méi)錯(cuò)，是這么調(diào)整的
84784969
2023 12/29 10:25
這個(gè)是在網(wǎng)上找的，我不太理解調(diào)減120-2＝118萬(wàn)，為什么不是調(diào)減118萬(wàn)，2萬(wàn)不是可以符合計(jì)入當(dāng)期的嗎？
東老師
2023 12/29 10:26
你已經(jīng)一次性折舊了，這2萬(wàn)才是需要納稅調(diào)增的
84784969
2023 12/29 10:37
意思是150萬(wàn)的利潤(rùn)，調(diào)減120萬(wàn)，調(diào)增2萬(wàn)對(duì)嗎？
東老師
2023 12/29 10:37
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，是這個(gè)意思
84784969
2023 12/29 10:58
以后所有的折舊都要調(diào)增對(duì)嗎？
東老師
2023 12/29 10:59
對(duì)賬上計(jì)提的折舊都是需要調(diào)整的
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