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問(wèn)題已解決
公司法人股股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒(méi)有全部實(shí)繳，現(xiàn)轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，這個(gè)企業(yè)所得稅怎么計(jì)算的呢
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你好，這個(gè)是看情況的，比如你投資超過(guò)一年的話，是可以先不用交的。
2023 12/25 10:11
84785034 
2023 12/25 10:25
我是一個(gè)小規(guī)模納稅人，公司對(duì)外投資一個(gè)一般納稅人公司實(shí)收資本認(rèn)繳2000萬(wàn)，100%控股，已實(shí)繳1200萬(wàn)，現(xiàn)轉(zhuǎn)讓29%股權(quán)，計(jì)人民幣580萬(wàn)，這個(gè)錢已打到這個(gè)我們投資公司賬上，我們要交股讓轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅嗎，這個(gè)怎么計(jì)算的呢，謝謝老師
宋生老師 
2023 12/25 10:26
您好你是什么時(shí)候投資的？
84785034
2023 12/25 10:31
去年辦理的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，今年才開(kāi)始籌建，投資的公司現(xiàn)在在試營(yíng)業(yè)期間
宋生老師
2023 12/25 10:32
您好，這個(gè)時(shí)候轉(zhuǎn)讓是需要交企業(yè)所得稅的。另外得要看你的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是正數(shù)還是負(fù)數(shù)
84785034
2023 12/25 10:35
被投資企業(yè)目前利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，我按照什么來(lái)計(jì)算交納所得稅呢，謝謝老師解答
宋生老師
2023 12/25 10:37
你好，你這種的話不用交所得稅。
84785034
2023 12/25 10:42
那我這個(gè)小規(guī)模納稅人把這個(gè)一般納稅人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就是沒(méi)有全部實(shí)繳，轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值也就交企業(yè)所得稅了，老師，是這個(gè)意思嗎
宋生老師
2023 12/25 10:46
你好轉(zhuǎn)讓的原則是不需要交的，要有利潤(rùn)，有差額才需要。
84785034
2023 12/25 10:50
是不用交企業(yè)所得稅，那我這兩人公司的會(huì)計(jì)分錄分別怎么做呢？這個(gè)轉(zhuǎn)讓款沒(méi)到我這個(gè)小規(guī)模納稅人賬上，謝謝老師
宋生老師
2023 12/25 10:52
你好，對(duì)于你們來(lái)說(shuō)的話，借其他應(yīng)收款貸長(zhǎng)期股權(quán)投資，投資收益
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