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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司買的生產(chǎn)管理系統(tǒng)，是屬于無形資產(chǎn)嗎？ 我們目前只付了一半的款，現(xiàn)在需要做攤銷嗎？入賬是按合同價(jià)入賬還是按對(duì)方開票的金額？ 攤銷是按對(duì)方開票的金額攤銷，還是按合同全額攤銷？
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同學(xué)你好。
屬于無形資產(chǎn)，從你們開始使用的日子就可以攤銷了，合同價(jià)和開票價(jià)哪個(gè)是按照市場公允價(jià)就用哪個(gè)
2023 12/21 10:56
84785040 
2023 12/21 11:04
合同上面的金額是全額， 因?yàn)槲覀冎桓读艘话氲腻X，對(duì)方只開了一半金額的發(fā)票，我是按全額入賬，還是按發(fā)票入賬？
木木老師 
2023 12/21 11:05
哦哦，按照合同價(jià)款入賬幾可以了。
84785040
2023 12/21 11:40
比如合同176000元，開票金額是88000元，其中進(jìn)項(xiàng)稅額4981.13元，請(qǐng)問下分錄怎么做？
木木老師
2023 12/21 11:44
開的是普票嗎？
普票進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，進(jìn)成本。
借：無形資產(chǎn) 176000
? 貸：銀行存款? 88000
? ? ? ? ?應(yīng)付賬款? 88000
84785040
2023 12/21 14:10
是專用發(fā)票，
84785040
2023 12/21 14:22
借：無形資產(chǎn) 166037.74
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 4981.13
貸：銀行存款 88000
應(yīng)付賬款 88000
進(jìn)項(xiàng)稅還有一半計(jì)入哪里？ 因?yàn)榘l(fā)票還沒有開具
木木老師
2023 12/21 15:08
賺錢的話稅額不對(duì)，應(yīng)該是88000*0.06=5280，不用做價(jià)稅分離。
借：無形資產(chǎn) 17600
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 88000*0.06=5280
貸：銀行存款 88000*1.06=93280
應(yīng)付賬款 88000
這樣就可以了，交的時(shí)候再記就行了，就當(dāng)做是分兩期付款就可以了。
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